Procédure

 

Notification de la pénalité

Le directeur de la caisse adresse à l'intéressé une notification administrative préalable par lettre recommandée avec accusé de réception. Cette notification mentionne :

  • les faits reprochés ;
  • le montant de la pénalité ;
  • le délai d'1 mois, à partir de la réception de la notification, pour faire des observations écrites ou demander à être entendu.

Passé ce délai ou après audition de l'intéressé, le directeur décide de poursuivre ou non la procédure.

 

S'il abandonne la procédure, il informe l'intéressé dans le délai maximum de 3 semaines.

Circulaire Cnav 2013/42 du  23/09/2013 § 251

 

Si le directeur décide d'infliger une pénalité, il notifie à l'intéressé par lettre recommandée avec accusé de réception :

  • la cause, la nature et le montant des sommes réclamées ;
  • le délai de 2 mois à compter de la réception de cette notification pour payer ces sommes ;
  • les voies et délais de recours ;
  • le cas échéant, les modalités de recouvrement de la pénalité.

Circulaire Cnav 2013/42 du  23/09/2013 § 252

Recours contre la décision de la caisse

L'intéressé peut effectuer un recours :

  • soit auprès du directeur de la caisse, dans le délai d'1 mois suivant la notification (recours gracieux) ;
  • soit dans le délai de 2 mois suivant la notification :
    • A compter du 01/01/2019, auprès du tribunal de grande instance (TGI),
    • Avant le 31/12/2018, auprès du tribunal des affaires sociales (Tass),

Le recours gracieux auprès du directeur n'est pas un préalable obligatoire à la saisine du TGI ou du Tass.
Css art. R142-7 

Une Commission des pénalités financières est instituée dans chaque caisse de retraite. Elle est composée de 4 membres désignés par le Conseil d'administration de la caisse compétente. 

Si l'intéressé effectue un recours gracieux, le directeur de la caisse saisit cette Commission. Dans le délai d'1 mois suivant sa saisine, la Commission rend un avis motivé notamment sur :

  • la matérialité et la gravité des faits reprochés ;
  • la responsabilité de la personne en cause ;
  • le montant de la pénalité susceptible d'être appliquée.

Si la commission a besoin d'informations complémentaires, le délai d'1 mois peut être renouvelé 1 fois. Si la commission ne se prononce pas dans le délai imparti, l'avis est réputé rendu. 

L'avis de la commission est adressé simultanément au directeur et à l'intéressé. 

Circulaire Cnav 2013/42 du  23/09/2013 § 24

 

A partir de la réception de l'avis de la commission (ou de la date à laquelle l'avis est réputé rendu), le directeur dispose d’1 mois pour notifier le montant définitif de la pénalité à l’intéressé ou l’aviser de l’abandon de la procédure. A défaut de notification dans le délai imparti, la procédure est réputée abandonnée.

 

La notification est envoyée par lettre recommandée avec accusé de réception ainsi que par lettre simple. Elle mentionne :

  • la cause, la nature et le montant des sommes réclamées ;
  • le délai de 2 mois pour payer les sommes dues ;
  • les voies et délais de recours devant le TGI  ou le Tass ;
  • le cas échéant, les modalités de recouvrement par retenues sur les prestations à verser à l’intéressé.

Circulaire Cnav 2013/42 du  23/09/2013 § 2532§ 2533§ 254

 

Mise en demeure

Si les sommes ne sont pas payées dans le délai imparti, le directeur adresse une mise en demeure par lettre recommandée avec accusé de réception qui précise :

  • la cause, la nature et le montant des sommes réclamées ;
  • le délai d'1 mois pour payer la pénalité ;
  • la majoration de 10 % si la pénalité n'est pas payée dans ce délai ;
  • les voies et délais de recours devant le tribunal de grande instance.

Circulaire Cnav 2013/42 du  23/09/2013 § 187

Contrainte

Le directeur de la caisse peut délivrer une contrainte dès lors que les sommes ne sont pas payées dans les délais prévus. La contrainte est signifiée à l'intéressé par acte d’huissier de justice ou par lettre recommandée avec accusé de réception. Les caisses privilégient la lettre recommandée avec accusé de réception.

 

L'acte d'huissier ou la lettre recommandée doivent mentionner :

  • la référence de la contrainte ;
  • le montant des sommes dues ;
  • la majoration de 10 % ;
  • le délai prévu pour former une opposition ;
  • les modalités de saisine du tribunal compétent.

A défaut d’opposition devant le TGI ou le Tass, la contrainte comporte tous les effets d’un jugement. La caisse, munie d’un titre exécutoire, peut recouvrer la pénalité par voies d’exécution classiques.

Circulaire Cnav 2013/42 du  23/09/2013 § 188§ 4

Sanction administrative et sanction pénale

Une sanction administrative et une sanction pénale peuvent se cumuler. Mais le montant global de la peine ne doit pas dépasser le montant le plus élevé de l'une des peines prévues par le code pénal. 

La procédure des pénalités financières est privilégiée si :

  • le préjudice n'atteint pas 4 fois le plafond mensuel de sécurité sociale ;
  • les éléments au dossier sont insuffisants pour caractériser l'infraction (même si le préjudice financier dépasse 4 fois ce plafond).

La procédure pénale est engagée si :

  • le préjudice financier dépasse 4 fois le plafond mensuel de sécurité sociale ;
  • la gravité des faits incriminés et/ou les procédés utilisés le justifient quel que soit le montant du préjudice.

Circulaire Cnav 2013/42 du  23/09/2013 § 3

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Fraude